Indemnités de Fin de Carrière (IFC) : Pourquoi souscrire ?

C’est quoi un contrat IFC ?

Lorsqu’un salarié part en retraite, son employeur est tenu de lui verser une indemnité légale de départ. Celle-ci peut varier en fonction de la convention collective ou de l’ancienneté dans l’entreprise. Le contrat IFC (indemnités de fin de carrière) permet à l’entreprise de provisionner les sommes à verser à ses salariés lorsqu’ils partiront à la retraite.

Comment alimenter un contrat IFC ?

L’entreprise doit fournir à l’assureur une démographie précise de ses salariés pour calculer le passif social, c’est-à-dire le montant maximal à placer. Pas de panique, cette somme pourra être épargnée au rythme de l’entreprise, sans obligation de versement régulier.

Quels avantages à ouvrir un contrat IFC ?

Pour l’employeur, il y a plusieurs avantages à souscrire à un contrat d’IFC :

• D’étaler le financement de son passif social
• Planifier son provisionnement
• Déduction fiscale des sommes versées
• En cas de vente de son entreprise, le montant du placement permet d’améliorer la valorisation.
• De préserver sa trésorerie
• Le gain financier est exonéré de l'impôt sur les sociétés
• Exonération de la taxe sur les conventions d’assurance. Attention, si c’est un contrat IFC-IL (indemnités de licenciement) alors pas il n’y pas d’exonération.

Quels sont les points de vigilance à avoir ?

• S’assurer que le produit répond vraiment aux besoins de l’entreprise : un dispositif adapté, c’est essentiel !
• Avoir une bonne trésorerie et rentabilité : on ne fait pas n’importe quoi avec les finances !
• Bien se renseigner sur tous les frais : pour une vue d’ensemble claire sur le coût total du dispositif.
• S’assurer d’avoir un panel de placement diversifié et performant : pour des rendements qui boostent !

Quels sont les cas de déblocage ?

Il n’y a pas de cas de déblocage des fonds comme on peut l’avoir sur un plan épargne retraite. Il n’y a qu’un seul objectif au contrat IFC, celui de payer les indemnités au fur et à mesure qu’un salarié part en retraite.

Combien ça coûte ?

L’employeur ne peut pas faire supporter une partie du coût financier de ce contrat. Il sera uniquement à la charge de l’entreprise. Les différents frais sur un contrat IFC peuvent être :

• Frais de gestion : prélevés de façon annuelle sur l’encours
• Frais de versement (ou droit d’entrée) : à chaque fois que l’épargnant verse une somme
• Les frais d’arbitrage : sont appliqués lorsque l’entreprise modifie la répartition de ses supports d’investissement

Comment est géré le contrat IFC?

Gestion pilotée : Vous laissez les pros s’occuper de tout (c’est le choix par défaut).

Gestion libre : Vous préférez garder le contrôle ? À vous de choisir les supports sur lesquels placer votre épargne !

Comment le mettre en place ?

Le contrat se met en place simplement avec une signature du dirigeant, sans formalisme juridique compliqué. Tout est fait pour que ce soit simple et efficace !